МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное учреждение Высшего профессионального...

Информация о документе:

Дата добавления: 17/09/2015 в 17:47
Количество просмотров: 6
Добавил(а): Syuzanna Avetyan
Название файла: ministerstvo_obrazovaniya_i_nauki_rossiyskoy_feder.doc
Размер файла: 316 кб
Рейтинг: 0, всего 0 оценок

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное учреждение Высшего профессионального...


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное учреждение

Высшего профессионального образования

«Пермский государственный национальный исследовательский университет»


Кафедра конституционного и финансового права




Белкин Олег Геннадьевич


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Направление подготовки:030500 юриспруденция

(квалификация (степень) «бакалавр»)




Согласовано:

Учебно-метод. управление

« »__________20__ г.

________________________



Рекомендовано кафедрой:

Протокол №

« » 20__ г.

Зав. кафедрой





Пермь 2012


Автор-составитель: Белкин Олег Геннадьевич, ассистент кафедры конституционного и финансового права,



Учебно-методический комплекс по финансовому праву составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030500 – «юриспруденция», предназначен для студентов юридического факультета и содержит методические рекомендации по изучению курса, программу курса, планы семинарских занятий, список нормативных актов и литературы, примерную тематику курсовых работ, примерный перечень контрольных вопросов и другие материалы.

Дисциплина входит в федеральный компонент цикла общепрофессиональных дисциплин и является обязательной для изучения.



Согласования со смежными кафедрами:




Кафедра теории и истории государства и права

Протокол № _______

« » _________________ 20__ год



Зав. кафедрой _______________



Кафедра гражданского права и процесса


Протокол № _______

« » _________________ 20__ год



Зав. кафедрой _______________



Зав. библиотекой

СОДЕРЖАНИЕ




I.

Рабочая программа

4

1.

Цели и задачи изучения дисциплины, требования к уровню освоения дисциплины

4

2.

Профессиональные компетенции выпускника

5

3.

Учебный план подготовки

8

3.1.

Объем и виды работы студентов, текущий контроль и промежуточная аттестация

8

3.2.

Распределение часов по темам и видам

работы студентов

9

4.

Содержание курса

13

5.

Темы практических (семинарских) и лабораторных занятий

17

6.

Тематика курсовых работ

30

7.

Учебно-методическое обеспечение дисциплины

31

7.1.

Литература

31

7.2.

Информационное обеспечение

42

7.3.

Методические рекомендации студентам

42

7.3.1.

Общие требования

42

7.3.2.

По самостоятельной работе

43

7.3.3.

По курсовым работам

45




7.4.

Методические рекомендации для преподавателя

47




II.

Материалы, устанавливающее содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации

48




I. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

Выписка из Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030500-«юриспруденция»
(утв. Минобразования России 27.03.2000 № Гос. регистрации 260 гум/сп):


«...4. Требования к обязательному минимуму содержания основной образовательной программы подготовки юриста по специальности 030500 - Юриспруденция»



Индекс

Наименование дисциплин и их основные размеры

Всего часов

ОПД.Ф.19.

Финансовое право

Понятие финансов и финансовой деятельности;
финансовая система; понятие финансового права;
источники финансового права; финансовый
контроль; бюджетная система; бюджетное право;
понятие налога; налоговое право; государствен-
ный кредит; банковская система; банковское
право; инвестиционное право; страховое право;
валютное регулирование; правовое регулирование
денежного обращения; безналичные расчеты

144



1. Цели и задачи изучения дисциплины, ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями, обязательными при реализации основных образовательных программ по направлению подготовки 030500 Юриспруденция образовательными учреждениями высшего профессионального образования на территории Российской Федерации, имеющими государственную аккредитацию.

Цель курса – лекциями, практическими, лабораторными и самостоятельными занятиями побудить студентов к глубокому, в том числе самостоятельному изучению, освоению финансово-правового законодательства, теории и практики реализации норм отрасли, способствовать воспитанию у студентов уважения к закону, стремления честно служить закону на юридическом и ином другом поприще, использовать юридические знания во благо народу и человеку.

Задачи курса – на базе методологических основ научного понимания финансово-правовых явлений помочь студентам факультета понять место финансового права в системе права, юридическую природу финансовых правоотношений, уяснить роль государства и его органов в регулировании финансовых отношений.

Требования к уровню освоения дисциплины

Студент должен усвоить, что финансовое право рассматривается в роли основной отрасли права, потому что регулирует широкий спектр отношений, в частности, это отношения связанные с финансовой и бюджетной деятельностью государства, налогообложением, страховой и банковской деятельностью, а так же отношения в сфере валютного регулирования и контроля.



ПрОфессиональные компетенции выпускника

Дисциплина направлена на формирование профессиональных компетенций выпускника, предполагающих:

А. Знание:

  1. Особенности отрасли финансового права.

  2. Специфики предмета и метода финансового права.

  3. Место и роли финансового права в системе права.

  4. Особенности финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.

  5. Принципов и источников финансового права.

  6. Основных понятий финансового права.

  7. Правовых основ финансовой деятельности государства.

  8. Системы государственных органов осуществляющих финансовую деятельность.

  9. Сущности и значения финансового контроля.

  10. Специфики бюджетных правоотношений.

  11. Понятия и сущности бюджета.

  12. Правовых основ бюджетной системы и бюджетного процесса в РФ.

  13. Правовых основ налогообложения.

  14. Понятия и значения налога.

  15. Участников налоговых правоотношений.

  16. Правовых основ государственного регулирования страховой деятельности.

  17. Банковской системы.

  18. Правового статуса Центрального Банка РФ.

  19. Правового регулирования денежного обращения.

  20. Форм расчетов.

  21. Валютного регулирования и контроля.



Б. Умение:

  1. Оперировать основными понятиями финансового права.

  2. Анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними финансово-правовые отношения.

  3. Квалифицированно толковать нормы финансового законодательства.

  4. Правильно применять нормы финансового законодательства.

  5. Реализовывать нормы финансового права.

  6. Принимать в точном соответствии с законом юридически значимые решения.

  7. Совершать юридически значимые действия в точном соответствии с законом

  8. Разрабатывать финансово-правовые акты.

  9. Составлять и оформлять юридические документы.

  10. Осуществлять правовую экспертизу нормативных финансово-правовых актов и давать юридические заключения.

  11. Выявлять и давать оценку неправомерному поведению.

  12. Содействовать пресечению правонарушений.

  13. Давать квалифицированные консультации по вопросам финансового права.

  14. Вести дискуссию по проблемным вопросам финансового права.

  15. Аргументировать собственную правовую позицию по различным, в том числе спорным и дискуссионным, вопросам финансового права.



В. Владение:

  1. Финансово-правовой терминологией.

  2. Навыками работы с финансово-правовыми актами.

  3. Навыками анализа различных финансово-правовых явлений.

  4. Навыками анализа юридических фактов.

  5. Навыками анализа финансово-правовых норм.

  6. Навыками анализа финансово-правовых отношений.

  7. Навыками анализа правоприменительной практики.

  8. Навыками разрешения финансово-правовых проблем и коллизий.

  9. Навыками реализации норм финансового права.

  10. Навыками принятия необходимых мер защиты экономических прав физических и юридических лиц.

  11. Навыками проведения квалифицированных юридических консультаций по вопросам финансового права.

  12. Навыками составления и оформления документов по вопросам финансового права.

  13. Навыками разработки проектов нормативных финансово-правовых актов.

  14. Навыками аргументации собственной правовой позиции по различным, в том числе спорным и дискуссионным, вопросам финансового права.

  15. Навыками осуществления профессиональной деятельности в финансово-правовой сфере.



3. УЧЕБНЫЙ ПЛАН ПОДГОТОВКИ



3.1. Объем И ВИДЫ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ, ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ И ПРОМЕЖУТОЧНАЯ АТТЕСТАЦИЯ




Объем работы студентов

Текущий контроль

Промежуточная аттестация

Трудоемкость

Аудиторные занятия

Самостоятельная работа

Письменная контрольная работа или Тестирование тестирование

Экзамен

в зачет

ед.

в акад.

часах

лекции

Практические (семинарские)

лабораторные

4 ед.

144

24

62

0

130

Проводятся на практических и лабораторных занятиях




3.2. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ

УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Форма обучения очная








Наименование

темы

Всего (час.)


в том числе


Аудиторные занятия



Самостоятельная работа





Лекции

Практические (семинары)


Лабораторные

1

Финансовая деятельность государства.

14

4

2


8


1. Понятие финансов

4

1

1


2


2. Функции финансов

1




1


3. Финансовая система

4

1

1


2


4. Методы и принципы осуществления финансовой деятельности

2

1



1


5. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность

3

1



2

2

Понятие финансового права Российской Федерации

8

2

2


4


1. Предмет и метод финансового права

2

1

1




2. Принципы финансового права

1




1


3. Финансово-правовые нормы

1




1


4. Источники финансового права. Финансовое законодательство.

2

1

1




5. Финансовые правоотношения.

1




1


6. Система финансового права. Финансовое право в системе российского права.

1




1

3

Финансовый контроль.

10

4

2


4


1. Понятие и значение финансового контроля.

5

2

1


2


2. Виды финансового контроля.

2

1



1


3. Методы финансового контроля.

3

1

1


1

4.

Бюджетное право РФ

28

8

8


12


1. Понятие бюджетного права.

3

1

1


1


2. Понятие бюджета.

4

1

1


2


3. Бюджетное устройство (бюджетная система и принципы).

4

1

1


2


4. Бюджетные полномочия (компетенция) РФ, субъектов РФ, и муниципальных образований.

3

1

1


1


5. Бюджетный процесс

4

1

1


2


6. Бюджетная классификация (государственные расходы, доходы)

3

1

1


1


7. Государственные социальные внебюджетные фонды.

3

1

1


1


8. Государственный долг, кредит.

3

1

1


1


9. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства.

1




1

5

Налоговое право

28

8

8


12


1. Понятие налогового права.

3

1

1


1


2. Понятие, признаки налога и сбора.

3

1

1


1


3. Налоговая система – совокупность существенных элементов налогообложения.

3

1

1


1


4. Элементы налога.

4

1

1


2


5. Участники налоговых отношений.

3

1

1


1


6. Обязанность по уплате налога.

3

1

1


1


7. Принудительное взыскание задолженности по налогам.

3

1

1


1


8. Налоговый контроль.

4

1

1


2


9. Ответственность за нарушения налогового законодательства.

1




1


10. Налоги.

1




1

6.

Правовое регулирование страхования.

14

4

2


8


1. Понятие и виды страхования.

4

1

1


2


2. Государственные органы, регулирующие страховую деятельность.

3

1



2


3. Страховые организации.

4

1

1


2


4. Обязательное страхование.

3

1



2

7.

Правовое регулирование банковской деятельности.

14

4

2


8


1. Понятие банковской деятельности.

4

1

1


2


2. Банковская система.

3

1



2


3. Статус Центрального банка РФ.

4

1

1


2


4. Кредитные организации.

3

1



2

8.

Правовые основы денежной системы и расчетов.

14

4

2


8


1. Понятие и элементы денежной системы.

6

1

1


4


2. Регулирование наличных расчетов.

3

1



2


3. Регулирование безналичных расчетов.

4

2

1


2

9.

Валютное регулирование и валютный контроль.

14

4

2


8


1. Правовое регулирование валютных отношений.

7

2

1


4


2. Валютные операции.

3

1



2


3. Органы валютного регулирования и контроля.

4

1

1


2

ИТОГО

144

42

30


72




4. СОДЕРЖАНИЕ курса



Тема 1. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА


Краткая история возникновения и становления финансов и финансовой системы.

Понятие, функции и роль финансов. Особенности финансов как экономической и как юридической категории. Соотношение финансов, денег, казны.

Финансовая система РФ, как внутреннее строение финансов. Состав и институты (звенья) финансовой системы.

Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Функции, принципы и методы осуществления финансовой деятельности государства.

Система, правовое положение и компетенция органов власти, осуществляющих финансовую деятельность государства.



Тема 2. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права. Принципы финансового права. Система и подотрасли финансового права. Место финансового права системе российского права. Особенности и связь финансового права с другими отраслями права. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.

Источники финансового права. Финансовое законодательство.

Финансово-правовые нормы, их виды, элементы.

Финансовые правоотношения. Понятие, объект, содержание, субъекты и особенности финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений.



Тема. 3. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Понятие финансового контроля, его принципы и задачи. Роль, значение и сущность финансового контроля. Объект и предмет финансового контроля.

Виды финансового контроля.

Бюджетный, налоговый, банковский, страховой и валютный контроль.

Органы, осуществляющие финансовый контроль.

Методы финансового контроля. Ревизия как основной метод финансового контроля, ее виды. Правовое значение акта ревизии.



Тема 4. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Бюджетное право РФ, понятие и источники. Нормы бюджетного права и бюджетные правоотношения.

Понятие, роль и правовая форма государственного и местного бюджетов. Бюджет в юридическом и экономическом аспектах.

Виды бюджетов, структура доходов и расходов. Бюджетный дефицит, профицит. Бюджетная классификация. Бюджетное устройство. Принципы бюджетного устройства.

Бюджетная система РФ, ее структура. Значение, место и роль в бюджетной системе федерального, региональных и местных бюджетов. Консолидированные бюджеты.

Бюджетные полномочия (компетенция) РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

Понятие, виды и состав государственных доходов. Система государственных доходов. Их классификация и распределение между бюджетами.

Понятие государственных расходов и их значение. Виды расходов бюджета. Сметно-бюджетное финансирование.

Бюджетное регулирование. Способы бюджетного регулирования. Дотации, субвенции, субсидии. Использование секвестра. Защищенные статьи расходов бюджета.

Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования. Государственные социальные внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС).

Бюджетный процесс, его понятие, принципы и стадии. Распределение компетенции между представительными и исполнительными органами власти в бюджетном процессе. Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета. Утверждение отчета об исполнении бюджета.

Понятие и значение государственного кредита. Формы государственного кредита.

Государственный долг. Формы управления государственным долгом.

Бюджетные правонарушения и ответственность за нарушение бюджетного законодательства установленная БК РФ, КоАП РФ и УК РФ.


Тема 5. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Понятие налогового права. Источники налогового права. Специфика норм налогового права. Налоговые правоотношения.

Понятие, признаки налога и сбора. Отличие налога и сбора. Классификации и функции налогов.

Налоговая система, как совокупность существенных элементов налогообложения. Система налогов и сборов в РФ.

Элементы налога.

Участники налоговых отношений, их статус.

Обязанность по уплате налога, ее возникновение и прекращение.

Принудительное взыскание задолженности по налогам.

Налоговый контроль и его формы.

Ответственность за налоговые правонарушения предусмотренная НК РФ. Ответственность за нарушения налогового законодательства предусмотренная КоАП РФ и УК РФ.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц

Налог на добавленную стоимость, акцизы, единый социальный налог, налог на прибыль, налог на имущество организаций, налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц, специальные налоговые режимы. Иные налоги и сборы.



Тема 6. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ


Понятие страхового дела и страхования. Сущность, значение и задачи страхования. Виды страхования. Основные понятия в страховании. Осуществление страховой деятельности.

Правовое регулирование страхования. Государственные органы, регулирующие страховую деятельность.

Обязательное страхование. Обязательное социальное страхование.

Понятие, виды, особенности создания и ликвидации страховых организаций.



Тема 7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


Понятие, содержание и правовое регулирование банковской деятельности. Банковские операции.

Понятие и элементы банковской системы РФ.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ (Банка России). Цели, задачи и функции Центрального банка РФ. Органы управления и структура Центрального банка РФ. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организациями.

Кредитные организации, их статус и виды. Публично-правовые функции кредитных организаций. Особенности создания и ликвидации кредитных организаций.


Тема 8. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ И РАСЧЕТОВ


Понятие денежной системы РФ. Элементы денежной системы с юридической и экономической точек зрения.

Понятие, функции и признаки денег.

Правовые основы и регулирование денежной системы, денежного обращения и расчетов.

Понятие и значение расчетных отношений (расчетов).

Основные формы и способы расчетов.

Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение.

Правовые основы и регулирование наличных расчетов.

Правовые основы безналичных расчетов. Виды безналичных расчетов.



Тема 9. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ


Валютное регулирование в Российской Федерации, понятие и содержание.

Валюта как экономическая и правовая категория.

Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Понятие валюты и валютных ценностей.

Валютные операции и их виды. Право собственности на валютные ценности.

Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.

Понятие и содержание валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

Ответственность за нарушение валютного законодательства.




5. ТЕМЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) И ЛАБОРАТОРНЫХ ЗАНЯТИЙ



Тема 1. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА

  1. Понятие финансов.

а) История возникновения и становления финансов и финансовой системы.

б) Содержание понятия финансов. Особенности финансов как экономической и как юридической категории.

в) Соотношение финансов, денег, казны.


  1. Функции финансов.

а) Определение функций финансов.

б) Характеристика и примеры распределительной, регулирующей, контрольной и накопительной функций финансов.


  1. Финансовая система РФ.

а) Понятие финансовой системы.

б) Состав финансовой системы.


  1. Финансовая деятельность государства, принципы и методы ее осуществления.

а) Понятие финансовой деятельности государства.

б) Принципы финансовой деятельности государства.

в) Осуществление государством финансовой деятельности (методы, цели).


  1. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность.

а) Системы государственных органов, осуществляющих финансовую деятельность.

б) Характеристика органов общей компетенции.

в) Характеристика органов специальной компетенции.




Тема 2. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


  1. Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права.

а) Определение финансового права. Различные аспекты в понятии финансового права.

б) Характеристика предмета финансового права.

в) Характеристика метода финансового права.


  1. Принципы финансового права.

а) Понятие принципов финансового права.

б) Характеристика принципов финансового права.


  1. Финансово-правовые нормы.

а) Понятие финансово-правовой нормы.

б) Классификация финансово-правовых норм.

в) Элементы финансово-правовой нормы.


  1. Источники финансового права. Финансовое законодательство.

а) Понятие источников финансового права.

б) Иерархия источников финансового права.

в) Место актов Конституционного Суда РФ и правоприменительной практики в системе источников финансового права.


  1. Финансовые правоотношения.

а) Понятие финансовых правоотношений.

б) Классификации финансовых правоотношений.

в) Элементы финансовых правоотношений.

г) Особенности финансовых правоотношений.


  1. Система финансового права. Финансовое право в системе российского права.

а) Система и структура финансового права. Подотрасли и институты финансового права.

б) Место финансового права системе российского права. Особенности и связь финансового права с другими отраслями права.



Тема 3. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


  1. Понятие и значение финансового контроля.

а) Определение финансового контроля. Объект и предмет финансового контроля.

б) Задачи финансового контроля.

в) Принципы финансового контроля.

г) Роль, значение и сущность финансового контроля.


  1. Виды финансового контроля.

а) Характеристика классификаций финансового контроля. Основания для классификации.

б) Правовое регулирование различных видов финансового контроля.


  1. Бюджетный и налоговый контроль.

а) Характеристика бюджетного контроля и осуществляющих его органов.

б) Характеристика налогового контроля и осуществляющих его органов.


  1. Банковский, страховой и валютный контроль.

а) Характеристика банковского контроля и осуществляющих его органов.

б) Характеристика страхового контроля и осуществляющих его органов.

в) Характеристика валютного контроля и осуществляющих его органов.


  1. Методы финансового контроля.

а) Понятие методов финансового контроля.

б) Характеристика методов финансового контроля.

в) Понятие и классификации ревизий.

г) Характеристика акта ревизии, его значение.




Тема 4. БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Занятие 1


  1. Понятие бюджетного права.

а) Определение, предмет и метод бюджетного права.

б) Соотношение бюджетного права с финансовым правом.

в) Источники и нормы бюджетного права.

г) Бюджетные правоотношения и их участники.


  1. Понятие бюджета.

а) Различные точки зрения в отношении понятия бюджета.

Определение бюджета как правовой и как экономической категории.

б) Значение и роль бюджета в жизни государства и общества.

в) Соотношение бюджета и казны государства.

г) Виды и правовая форма бюджетов.

д) Структура бюджета.


  1. Бюджетное устройство.

а) Понятие бюджетного устройства и его элементы.

б) Понятие бюджетной системы РФ. Структура бюджетной системы.

в) Значение, место и роль в бюджетной системе федерального бюджета, региональных, местных и консолидированных бюджетов, а так де внебюджетных фондов.


  1. Принципы бюджетного устройства.

а) Определение принципов бюджетного устройства и их значение.

б) Характеристика отдельных принципов бюджетного устройства.



Занятие 2


  1. Бюджетные полномочия (компетенция) РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

а) Определение полномочий и компетенции в бюджетной сфере РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

б) Бюджетные полномочия Российской Федерации.

в) Бюджетные полномочия субъектов Российской Федерации.

г) Бюджетные полномочия муниципальных образований в Российской Федерации.


  1. Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса в РФ.

а) Понятие бюджетного процесса.

б) Стадии бюджетного процесса. Их значение и краткая характеристика.

в) Принципы бюджетного процесса.

г) Участники бюджетного процесса.


  1. Составление проекта бюджета РФ.

а) Цели и задачи, решаемые при составлении проекта бюджета РФ.

б) Органы власти, задействованные при составлении проекта бюджета РФ.

в) Порядок составления проекта бюджета РФ.


  1. Рассмотрение и утверждение бюджета РФ.

а) Цели и задачи, решаемые при рассмотрении и утверждении бюджета РФ.

б) Органы власти, задействованные при рассмотрении и утверждении бюджета РФ.

в) Порядок рассмотрения и утверждения бюджета РФ.


  1. Исполнение бюджета РФ.

а) Цели и задачи, решаемые в процессе исполнения бюджета РФ.

б) Органы власти, задействованные в исполнении бюджета РФ.

в) Порядок исполнения бюджета РФ.


  1. Составление и утверждение отчета об исполнении бюджета РФ.

а) Цели и задачи, решаемые при составлении и утверждении отчетов об исполнении бюджета РФ.

б) Органы власти, задействованные в процессе составления отчетов об исполнении бюджета РФ и их утверждении.

в) Порядок составления отчетов об исполнении бюджета РФ и их утверждении.



Занятие 3


  1. Бюджетная классификация.

а) Понятие и значение бюджетной классификации.

б) Структура бюджетной классификации.

в) Сбалансированность бюджетов. Бюджетный дефицит, профицит.


  1. Государственные доходы.

а) Понятие и значение государственных доходов и доходов бюджетов.

б) Состав государственных доходов и доходов бюджетов.

в) Виды государственных доходов и доходов бюджетов.

г) Распределение доходов между бюджетами.


  1. Государственные расходы.

а) Понятие и значение государственных расходов и расходов бюджетов.

б) Состав и виды государственных расходов и расходов бюджетов.

в) Сметно-бюджетное финансирование.


  1. Бюджетное регулирование.

а) Понятие и значение бюджетного регулирования.

б) Способы бюджетного регулирования. Дотации, субвенции, субсидии.

в) Органы власти, осуществляющие бюджетное регулирование.


  1. Государственные социальные внебюджетные фонды.

а) Понятие и значение государственных социальных внебюджетных фондов.

б) Правовой режим, функции и цели Пенсионного фонда.

в) Правовой режим, функции и цели Фонда социального страхования.

г) Правовой режим, функции и цели Фонда обязательного медицинского страхования.



Занятие 4


  1. Государственный кредит.

а) Понятие государственного кредита и различные точки зрения в отношении понятия государственный кредит.

б) Значение государственного кредита.

в) Формы государственного кредита.


  1. Государственный долг.

а) Понятие государственного долга.

б) Виды и структура государственного долга.


  1. Формы управления государственным долгом.

а) Понятие управления государственным долгом.

б) Органы власти, осуществляющие управление государственным долгом.

в) Формы управления государственным долгом.


  1. Бюджетные правонарушения и ответственность установленная БК РФ.

а) Понятие бюджетного правонарушения.

б) Применение органами власти мер принуждения за нарушения бюджетного законодательства.

в) Ответственность за нарушение бюджетного законодательства установленная БК РФ.


  1. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства установленная КоАП РФ и УК РФ.

а) Ответственность за нарушение бюджетного законодательства установленная КоАП РФ.

б) Ответственность за нарушение бюджетного законодательства установленная УК РФ.





Тема 5. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Занятие 1


  1. Понятие налогового права.

а) Определение, предмет и метод налогового права.

б) Соотношение налогового права с финансовым правом.

в) Источники и нормы налогового права.

г) Налоговые правоотношения и их участники.


  1. Понятие, признаки налога и сбора.

а) Понятие и признаки налога.

б) Понятие и признаки сбора.

в) Отличие налога и сбора.


  1. Классификации и функции налогов.

а) Функции налогов.

б) Федеральные, региональные и местные налоги.

в) Виды налогов.


  1. Налоговая система, как совокупность существенных элементов налогообложения.

а) Понятие налоговой системы.

б) Элементы налоговой системы.

в) Классификации налоговых систем.



Занятие 2


  1. Элементы налога.

а) Понятие и значение элементов налога.

б) Характеристика обязательных элементов налога.

в) Характеристика необязательных элементов налога.


  1. Участники налоговых отношений, их статус.

а) Понятие участников налоговых отношений.

б) Характеристика и статус участников налоговых отношений указанных в ст. 9 Налогового Кодекса РФ.

в) Характеристика и статус участников налоговых отношений, не указанных в ст. 9 Налогового Кодекса РФ.


  1. Обязанность по уплате налога, ее возникновение и прекращение.

а) Определение обязанности по уплате налога.

б) Возникновение обязанности по уплате налога.

в) Прекращение обязанности по уплате налога.

г) Момент уплаты налога.


  1. Принудительное взыскание задолженности по налогам.

а) Принудительное взыскание задолженности по налогам с физических лиц.

б) Принудительное взыскание задолженности по налогам с юридических лиц.



Занятие 3


  1. Налоговый контроль и его формы.

а) Понятие налогового контроля.

б) Учет налогоплательщиков.

в) Налоговые проверки.


  1. Ответственность за налоговые правонарушения предусмотренная НК РФ.

а) Понятие налогового правонарушения.

б) Характеристика налоговых правонарушений предусмотренных НК РФ.


  1. Ответственность за нарушения налогового законодательства предусмотренная КоАП РФ и УК РФ.

а) Ответственность за нарушения налогового законодательства предусмотренная КоАП РФ.

б) Ответственность за нарушения налогового законодательства предусмотренная УК РФ.


  1. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц

а) Порядок и сроки обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц.

б) Процедура обжалования в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу.

в) Процедура обжалования в суд.



Занятие 4


  1. НДС, акцизы.

а) Характеристика и элементы налога на добавленную стоимость.

б) Характеристика и элементы акцизов.


  1. Налог на прибыль, налог на имущество организаций.

а) Характеристика и элементы налога на прибыль.

б) Характеристика и элементы налога на имущество организаций.


  1. НДФЛ, налог на имущество физических лиц.

а) Характеристика и элементы налога на доходы физических лиц.

б) Характеристика и элементы налога на имущество физических лиц.


  1. Иные налоги и сборы, специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД).

а) Характеристика и элементы иных налогов и сборов.

б) Характеристика и элементы специальных налоговых режимов.




Тема 6. СТРАХОВОЕ ПРАВО


  1. Страхование (понятие, виды).

а) Понятие страхового дела и страхования.

б) Сущность, значение и задачи страхования.

в) Виды страхования.


  1. Основные понятия в страховании.

а) Характеристика участников страховых отношений.

б) Характеристика основных понятий используемых в страховании.


  1. Правовое регулирование страхования. Государственные органы, регулирующие страховую деятельность.

а) Правовые основы регулирования страховой деятельности.

б) Полномочия государственных органов, регулирующих страховую деятельность.


  1. Обязательное страхование. Обязательное социальное страхование.

а) Характеристика обязательного страхования.

б) Виды обязательного социального страхования.


  1. Страховые организации (понятие, виды, особенности создания и ликвидации).

а) Понятие и виды страховых организаций.

б) Особенности создания и ликвидации страховых организаций.

в) Функции страховых организаций.





Тема 7. БАНКОВСКОЕ ПРАВО


  1. Понятие и правовое регулирование банковской деятельности.

а) Правовые основы регулирования банковской деятельности.

б) Понятие и характеристика банковских операций.


  1. Банковская система.

а) Понятие и элементы банковской системы РФ.

б) Значение банковской системы РФ.


  1. Финансово-правовой статус Центрального банка РФ (Банка России).

а) Цели, задачи, функции и полномочия Центрального банка РФ.

б) Органы управления и структура Центрального банка РФ.


  1. Кредитные организации (понятие, виды, особенности создания и ликвидации).

а) Понятие и виды кредитных организаций.

б) Особенности создания и ликвидации кредитных организаций.

в) Функции и значение кредитных организаций.




Тема 8. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА. РАСЧЕТЫ


  1. Понятие и элементы денежной системы.

а) Понятие денежной системы РФ.

б) Элементы денежной системы.

в) Понятие, функции и признаки денег.


  1. Правовое регулирование денежной системы и расчетов.

а) Правовая основа регулирования денежного обращения.

б) Понятие и значение расчетных отношений (расчетов).

в) Основные формы и способы расчетов.


  1. Наличные расчеты.

а) Правовые основы регулирования наличных расчетов.

б) Характеристика наличных расчетов.


  1. Безналичные расчеты.

а) Правовые основы регулирования безналичных расчетов.

б) Характеристика безналичных расчетов.




Тема 9. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ


  1. Правовое регулирование валютных отношений.

а) Понятие валютного регулирования.

б) Содержание валютного регулирования.

в) Правовая основа валютного регулирования в Российской Федерации.


  1. Валюта, валютные ценности, валютные операции (понятие, виды).

а) Понятие валюты.

б) Понятие валютных ценностей.

в) Понятие валютных операций.


  1. Осуществление валютных операций.

а) Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.

б) Характеристика валютных операций между различными субъектами (резидентами и нерезидентами).

в) Требования и ограничения, предъявляемые к валютным операциям.


  1. Органы валютного регулирования.

а) Характеристика органов валютного регулирования.

б) Полномочия органов валютного регулирования.


  1. Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля.

а) Понятие и содержание валютного контроля.

б) Полномочия органов и агентов валютного контроля.

в) Ответственность за нарушение валютного законодательства.




Примечание: Формулировка, порядок рассмотрения и объем тем, может пересматриваться и изменяться преподавателем в зависимости от актуальности вопроса, изменения нормативной базы и т.п. на момент проведения занятий.



6. Тематика курсовых работ


  1. Понятие и функции финансов.

  2. Финансовая система РФ.

  3. Финансовое право: понятие, источники, субъекты.

  4. Финансовая деятельность государства.

  5. Финансово-правовые отношения и их особенности.

  6. Финансовый контроль: понятие, предмет, объект.

  7. Методы финансового контроля.

  8. Понятие бюджета.

  9. Бюджетное регулирование.

  10. Бюджетный процесс, понятие и стадии.

  11. Государственный кредит.

  12. Бюджетная классификация.

  13. Государственные доходы.

  14. Государственные расходы.

  15. Формы управления государственным долгом.

  16. Понятие налога и соотношение его со сбором.

  17. Конституционно правовые основы налогообложения.

  18. Налоговая система РФ и ее элементы.

  19. Налоговый контроль.

  20. Понятие страхования.

  21. Государственное регулирование страхования.

  22. Внебюджетные фонды.

  23. Банковская система РФ.

  24. Центральный банк РФ.

  25. Кредитные организации.

  26. Понятие денежной системы, ее элементы.

  27. Валютное регулирование в РФ.

  28. Валютный контроль.



7. Учебно-методическое обеспечение дисциплины


7.1. Литература



Основная



  1. Финансовое право: учебник для вузов по специальности 021100 "Юриспруденция" А. Б. Быля и др.; отв. ред.: Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Проспект, 2010.

  2. Финансовое право Российской Федерации: учебник для вузов/под ред. М. В. Карасевой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2007.

  3. Финансовое право: учебник для студентов экономических и юридических специальностей/кол. авт.; отв. ред. Е. М. Ашмарина, С. О. Шохин. – Москва: ООО Издательство "Элит", 2009.

  4. Финансовое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"/отв. ред.: д.ю.н., проф., Н. И. Химичева. – 4-е изд., перераб. и доп.. – М.: Норма, 2008.



ДОПОЛНИтельная



Учебники по Финансовому праву

  1. Финансовое право России: учебное пособие/под ред. М. В. Карасевой. М.: Юрайт-Издат, 2012.

  2. Финансовое право. Схемы с комментариями. Грачева Е.Ю. М.: Проспект, 2012.

  3. Финансовое право РФ. Сенцова М. В., Бирюков П. Н., Костюков А. Н., Красюков А. В. М: КноРус, 2012.

  4. Эриашвили Н.Д. Финансовое право. М.: Юнити, 2011.

  5. Финансовое право. Запольский С.В. – Москва: Волтерс Клувер, 2011.

  6. Финансовое право Российской Федерации: учеб. пособие. под ред. В. Б. Алексеева. – Москва: Волтерс Клувер, 2010.

  7. Финансовое право. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. М: Инфра-М, 2010.

  8. Майорова Е.И., Хролекова Л.В. Финансовое право. М.: Форум, 2009.

  9. Финансовое право Российской Федерации: Крохина Ю.А. М.: Норма, 2008.

  10. Финансовое право для экономических специальностей: Учебник / кол. Авт.; под общ. ред. проф. С.О. Шохина. М.: Кнорус, 2006.

  11. Горбунова О.Н. Финансовое право. М.: Юрист, 2006.

  12. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Финансовое право: Учебник. М.: Изд-во Эксмо, 2004.

  13. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Финансовое право: Конспекты лекций и схемы: Учеб. пособие. 2-е изд. М.: Дело, 2002.


Возможно использование других учебников по предмету «Финансовое право».



Другая литература


  1. Автономов А.С. Правовые и финансовые основы самоуправления в Российской Федерации. М.: МЗ Пресс, 2002.

  2. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. М., 2003.

  3. Ашмарина Е.М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации: проблемы и перспективы. М.: Полиграф ОПТ, 2004.

  4. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2000.

  5. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000.

  6. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. СПб., 2000.

  7. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 2002.

  8. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М., 2003.

  9. Баранова К.К. Бюджетный федерализм и местное самоуправление в Германии. М.: Дело и сервис, 2000.

  10. Баринов В.Т. Муниципальные облигации: выпуск и размещение. М.: Русская Деловая Литература, 1997.

  11. Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. М.: Норма, 2004.

  12. Бетин О.И. Бюджетный федерализм в России: проблемы регулирования и управления. М.: Изд-во МГУ, 1999.

  13. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юрид. лит., 2003.

  14. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой с постатейными материалами официальных органов / Под ред. А.В. Брызгалина и А.Н. Головкина. Изд. 3-е, перераб. и доп. М.: Аналитика-Пресс, 2001.

  15. Брызгалин А.В., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация недобросовестных контрагентов. Налоги и финансовое право, 2009.

  16. Бурцев В.В. Государственный финансовый контроль: методология и организация. М., 1999.

  17. Бурцев В.В. Организация системы государственного финансового контроля в Российской Федерации.: Теория и практика. М.: Дашков и К, 2002.

  18. Бюджетная система России: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка, М.: ЮНИТИ, 2000.

  19. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, СПб; Гос. ун-т экономики и финансов. М., 1999.

  20. Бюджетное право. Поляк Г. Б., Кононов П. И. М.: ЮНИТИ, 2010.

  21. Бюджетное право: Учеб. пособие для вузов / Н.Д. Эриашвили, О.В. Староверова, Д.А. Ремиханова, В.Д. Фетисов; Под ред. проф. А.М. Никитина. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003.

  22. Бюджетные отношения в Российской Федерации: новые подходы к анализу и правовому регулированию / Под общ. ред. В.Н. Лексина, А.Н. Швецова. М.: Формула права, 2001.

  23. Вавилов Ю.Я. Государственный долг: учебное пособие для вузов. Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Перспектива, 2004.

  24. Валютное право. Тедеев А. А., МПСИ, 2011.

  25. Валютное право. Крохина Ю. А. М: Юрайт-Издат, 2012.

  26. Валютное право: курс лекций. Косаренко Н.Н.. – Москва: Волтерс Клувер, 2010.

  27. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М.: НОРМА, 2000.

  28. Выявление необычных сделок как метод противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.
    Чашин А. Н., Дело и сервис, 2010 г.,

  29. Вяткина Ю.В., РодионовА.А. Налоговые преступники эпохи Путина. Кто они? М.: Вершина, 2007.

  30. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учеб. пособие. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

  31. Годме П.М. Финансовое право. М., 1978.

  32. Годин А.М., Подпорина И.В. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации. М.: Дашков и Ко, 2001.

  33. Горбунова О.Н., Селюков А.Д., Другова Ю.В. Бюджетное право России. Учеб. пособие. М.: ТК Велби, 2002.

  34. Государственные и территориальные финансы / Под ред. Л.И. Сергеева. Калининград: Янтарный сказ, 2000.

  35. Грачева Е.Ю., Щекин Д.М. комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву. М.: Статут, 2009.

  36. Грачева Е.Ю. Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. 4-е изд. испр. и доп. М.: Юриспруденция, 2003.

  37. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы и комментарии: Учеб. пособие. 3-е изд., испр. и доп. М., 1999.

  38. Грачева Е.Ю. Проблемы налогового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция, 2000.

  39. Дадалко В.А. Международные экономические отношения: Учеб. пособие. Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 2000.

  40. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учеб. пособие. М., 1997.

  41. Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. М.: Книжный мир, 2002.

  42. Демин А.В. Финансовое право: предмет, метод, нормы и правоотношения. Красноярск, 1998.

  43. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. М., 2000.

  44. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. М.: Юрайт-Издат, 2004.

  45. Деньги. Кредит. Финансы: учебное пособие / С.В. Галицкая. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2008.

  46. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. М., 2000.

  47. Диянский А.В. Проблемы реформирования банковской системы России и международный опыт построения банковских систем. М., 2000.

  48. Добсон Э. Долг и инвестиции для субъектов Российской Федерации. М.: ИЭПП, 2000.

  49. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Финансовое право. СПб.: Питер, 2002.

  50. Журавлев В.В., Савруков Н.Т. Государственный бюджет: Конспект лекций. СПб., 2000.

  51. Зайков В.П. Финансы: Конспект лекций. Ростов н/Д.: Феникс, 2006.

  52. Зачет излишне уплаченных и излишне взысканных налоговых платежей. Монография Килинкарова Е.В.. – Москва: Волтерс Клувер, 2010.

  53. Землин А.И. Бюджетное право: Схемы и комментарии. М., 2001.

  54. Зрелов А.П., Краснов М.В. 150 споров, выигранных у налоговой. М.: Изд.-консульт. компания «Статус-Кво 97», 2004.

  55. Искра В.В. Налоговый контроль: формы и методы проведения. СПб., 2001.

  56. Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

  57. Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. М.:ООО «Вершина», 2004.

  58. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. Воронеж: Изд-во ВГУ, 1997.

  59. Кидуэлл Д.С., Петерсон Р.Л., Длекуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги. СПб.: Питер, 2001.

  60. Климова М.А. Страхование: Учеб. пособие. М.: Изд-во РИОР, 2004.

  61. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М.: Манускрипт, 1993.

  62. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. М., 2000.

  63. Комментарий к бюджетному кодексу Российской Федерации (вводный) / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. М., 2000.

  64. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой. М.: Норма-Инфра-М, 1999.

  65. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй. М.: Эксмо, 2004.

  66. Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Под ред. проф. Н.И. Химичевой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: НОРМА, 2002.

  67. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: Центр ЮрИнфоР, 2001.

  68. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И. Кучерова. М.: Центр ЮрИнфоР, 2001.

  69. Кучеров И.И. Бюджетное право России: Курс лекций. М.: ЦентрЮрИнфоР, 2002.

  70. Ларичев В.Д., Бембетов А.П. Налоговые преступления. М.: Экзамен, 2001.

  71. Лукаш Ю.А. Права налогоплательщика. М.: Книжный мир, 2001.

  72. Лукаш Ю.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. М.: Книжный мир, 2001.

  73. Махмутова Э.Х. Государственный кредит в Российской Федерации. Проблемы правового регулирования и перспективы развития. М.: Финансовый контроль, 2004.

  74. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. М., 2002.

  75. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник. М.: Фонд «Правовая культура», 1995.

  76. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. М.: Финансы и статистика, 1997.

  77. Налоги и налоговое право / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1998.

  78. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д-р юрид. наук, проф. Ю. А. Крохина. М.: НОРМА, 2003.

  79. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2003.

  80. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб.: Питер, 2002.

  81. Организация деятельности центрального банка: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. СПб., 2000.

  82. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Под ред. В.В. Круглова. М., 1998.

  83. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации // Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов-н/Д: Феникс. 2002.

  84. Пепеляев С.Г. Закон о налоге: элементы структуры. М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

  85. Пешин Н.Л. Муниципальная финансовая система Российской Федерации. М., 2000.

  86. Погосян Н.Д. Счетная палата Российской Федерации. М., 1998.

  87. Правовое регулирование инвестиционной деятельности (анализ теоритических и практических проблем). Антипова О.М. – Москва: Волтерс Клувер, 2010.

  88. Правовые основы бухгалтерского учета и аудита в РФ. Ашмарина Е. М., Быля А. Б., Терехова Е. В., КноРус, 2011.

  89. Правовые средства предупреждения нарушений бюджетного законодательства РФ. Монография Кучеров С.С. – Москва: ЮрИнфоР, 2011.

  90. Правовое регулирование межбюджетных отношений в Российской Федерации / Под ред. Г.В. Петровой. СПб.: Юрид. центр «Пресс», 2003.

  91. Правовые основы бухгалтерского и налогового учета, аудита в Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. Е.М. Ашмарина. М.: Юристъ, 2004.

  92. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2001.

  93. Развитие межбюджетных отношений и реформирование региональных финансов / Под ред. Е.В. Бушмина. М.: Академия бюджета и казначейства, 2001.

  94. Разъяснения официальных органов к части первой Налогового кодекса Российской Федерации / Сост. А.В. Верховцев. М.: Инфра-М, 2000.

  95. Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль: Учебник. М.: ИД ФБК-Пресс, 2002.

  96. Рудый К.В. Финансовые, денежные и кредитные системы зарубежных стран: Учеб. пособие. М.: Новое знание, 2004.

  97. Ручкина Г.Ф. Теоретические основы финансово-правового регулирования предпринимательской деятельности в Российской Федерации. М., 2004.

  98. Селюков А.Д. Государственный и муниципальный кредит. Правовое обеспечение. М., 2000.

  99. Селюков А.Д. Правовое регулирование межбюджетных отношений в Российской Федерации. М., 2003.

  100. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов: Пер. с англ. М.: Соцэкгиз, 1962.

  101. Степашин С.В., Столяров Н.С., Шохин С.О., Жуков В.А. Государственный финансовый контроль: учебник для вузов. СПб.: Питер, 2004.

  102. Судебная практика по налоговым спорам / Авт.-сост. М.Н. Егоркин. М.: Велби, Изд-во Проспект, 2004.

  103. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право Российской Федерации: Краткий курс. М.: Эксмо, 2004.

  104. Теория и практика страхования / Под общ. ред. К.Е. Турбиной. М.: АНКИЛ, 2003.

  105. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право РФ. М., 2000.

  106. Толкушкин А.В. История налогов в России. М.: Юристъ, 2001.

  107. Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: Учеб. пособие. М.: Изд.-торг. корпорация «Дашков и К˚», 2002.

  108. У истоков финансового права. Т. 1 / Под ред. Козырина. М.: СТАТУТ, 1998.

  109. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 2000.

  110. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 2001.

  111. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. М., 2010.

  112. Финансы и кредит: Пособие для сдачи экзамена / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. М.: Юрайт-Издат, 2005.

  113. Финансы. Учебник / Под ред. проф. В.В. Ковалева. М.: Проспект, 2010.

  114. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. М.: Перспектива, Юрайт, 2010.

  115. Финансово правовые и институциональные проблемы валютного регулирования и валютного контроля в РФ. Губарева Т.И. – Москва: Волтерс Клувер, 2010.

  116. Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практ. пособие по судебной защите. М.: БЕК, 2000.

  117. Черник Д.Г., Починок А.Н., Морозов В.Н. Основы налоговой системы: Учеб. пособие. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

  118. Христенко В.Б. Межбюджетные отношения и управление региональными финансами: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело, 2002.

  119. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2010.

  120. Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран. М., 2001.

  121. Эриашвили Н.Д. Банковское право. М., 2010.





Правовые акты

(нормативные акты необходимо использовать, в действующей редакции)



  1. Конституция РФ.

  2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.

  3. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

  4. Гражданский кодекс Российской федерации. Часть первая.

  5. Гражданский кодекс Российской федерации. Часть вторая.

  6. Гражданский кодекс Российской федерации. Часть третья.

  7. Гражданский кодекс Российской федерации. Часть четвертая.

  8. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации.

  9. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.

  10. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.

  11. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая.

  12. Таможенный кодекс Российской Федерации.

  13. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации.

  14. Уголовный кодекс Российской Федерации.

  15. О Конституционном Суде Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 21.07.1994г. №1-ФКЗ.

  16. О правительстве Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 17.12.1997г. №2-ФКЗ.

  17. О референдуме Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 28.06.2004г. №5-ФКЗ.

  18. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1.

  19. О налоговых органах Российской Федерации: закон от 21.03.1991 №943-1.

  20. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: Закон от 29.11.2010. №326-ФЗ.

  21. О налогах на имущество физических лиц: Закон от 09.12.1991 №2003-1.

  22. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон от 27.11.1992 №4015-1.

  23. О счетной палате Российской Федерации: Федеральный закон от 11.01.1995 №4-ФЗ.

  24. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ.

  25. Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ.

  26. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федеральный закон от 29.07.1998 №136-ФЗ.

  27. О введение в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07.1998 №147-ФЗ.

  28. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон от 25.02.1999 №40-ФЗ.

  29. Об экспортном контроле: Федеральный закон от 18.07.1999 №183-ФЗ.

  30. О введение в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах: Федеральный закон от 05.08.2000 №118-ФЗ.

  31. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 30.12.2008 №307-ФЗ.

  32. О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации: Федеральный закон от 15.12.2001. №166-ФЗ.

  33. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 15.12.2001. №167-ФЗ.

  34. О трудовых пенсиях в Российской Федерации: Федеральный закон от 17.12.2001. №173-ФЗ.

  35. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Федеральный закон от 25.04.2002. №40-ФЗ.

  36. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ.

  37. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 06.10.2003 №131-ФЗ.

  38. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности: Федеральный закон от 08.12.2003 №164-ФЗ.

  39. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ.

  40. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ.

  41. Об исполнительном производстве: Федеральный закон от 02.10.2007 №229-ФЗ.

  42. О страховых взносах в Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24.07.2009 №212-ФЗ.

  43. О бюджетном процессе в Пермском крае: Закон Пермского края от 12.10.2007 №111-ПК.

  44. О налогообложении в Пермской области: Закон Пермской области от 30.08.2001 №1685-296.

  45. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 09.03.2004 №314.

  46. Об утверждении положения о контрольном управлении Президента Российской Федерации: Указ Президента РФ от 08.06.2004 №729.

  47. Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 21.09.2007г. №1274.

  48. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30.07.2004г. №329.

  49. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации: утверждено Банком России 12.10.2011 N 373-П.

  50. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П.

  51. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 №318-П.

  52. О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 №222-П.

  53. О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя: Указание ЦБ РФ от 20.07.2007 №1843-У.



Интернет-источники


  1. http://www.consultant.ru/ - сайт СПС «Консультант+».

  2. http://www.garant.ru/ - сайт СПС «Гарант».

  3. http://www.minfin.ru/ - сайт Министерства финансов РФ.

  4. http://www.cbr.ru/ - сайт Центрального Банка РФ.



7.2. информационное обеспечение


Перечисленные источники имеются в фондах библиотек (библиотека юридического факультета) ПГНИУ.

На кафедре конституционного и финансового права ПГНИУ студенты могут ознакомиться с данным учебно-методическим комплексом и требованиями к порядку оформления и выполнения дипломных работ, курсовых работ и рефератов.






7.3. Методические рекомендации студентам.


7.3.1. Общие требования


Содержание курса определяется его целями и задачами, необходимостью приобретения профессиональных компетенций направлено на достижение указанных целей.

В лекциях рассматриваются прежде всего проблемы, отличающиеся сложностью понимания и не получившие однозначного освещения в учебниках. Принципиальная важность посещения лекций диктуется тем, что в ходе их лектор стремится снять противоречия и неясности, имею­щиеся в учебниках, познакомить студентов с новейшими разра­ботками ученых в области теории конституционного права. Чтение учебной и науч­ной литературы не может заменить в полной мере лекций. В свою оче­редь, нельзя ограничиваться только материалами лекций, для освоения курса следует использовать учебную и научную литературу, рекомен­дуемую настоящими указаниями.

Кроме чисто учебных целей содержание курса должно способст­во­вать решению задач воспитания высоких нравственных качеств, в том числе необходимого уровня профессиональной нравственности, право­сознания и культуры.

Семинарские занятия – важнейший способ закрепления знаний, полученных на лекциях и при самостоятельной работе. Они позволяют в свободной обстановке обменяться мнениями, до конца уяснить проблемный вопрос, связать теоретические положения с прак­тикой. Вопросы, указанные в планах семинарских занятий, явля­ются основными в соответствующей теме. К ним надо готовиться са­мым тщательным образом. Раскрывая тот или иной вопрос, студент должен четко сформулировать теоретические положения, раскрыть значение изучаемого явления, привести аргументы в пользу выдвигае­мых теорий и против отвергаемых концепций.

Начинать подготовку к семинару следует с чтения конспекта лек­ций и соответствующего раздела учебника. Затем надо детально про­работать отдельные вопросы темы по литературе, приведенной в списке, в необ­ходимых случаях используя нормативные акты и памят­ники права. Ак­тивное поведение студентов на семинарах позволяет, помимо прочего, использовать эту форму учебного процесса как свое­образную школу мастерства устных выступлений, что немаловажно для будущих юри­стов.




7.3.2. По самостоятельной работе



Тема «Финансовая деятельность государства»

При самостоятельной работе студент должен изучить понятие финансов, различные точки зрения на понятие финансов, функции финансов, при этом уметь приводить примеры практической реализации функций. Студент должен знать и понимать структуру финансовой системы, цели и методы финансовой деятельности государства, а также знать органы, осуществляющие финансовую деятельность.



Тема «Понятие финансового права»


При самостоятельной работе студент должен усвоить основные положения, касающиеся финансового права – предмет, метод, принципы, систему. Кроме того нужно, понимать особенности финансово-правовых норм и правоотношений.



Тема «Финансовый контроль»


При самостоятельной работе студент должен усвоить понятие финансового контроля, знать виды методы контроля, органы контроля и нормативную базу, регулирующую различные виды финансового контроля.



Тема «Бюджетное право РФ»


При самостоятельной работе по данным темам студент должен ознакомиться с бюджетным законодательством, знать и понимать что такое бюджет, бюджетное устройство и бюджетный процесс в РФ.



Тема «Налоговое право РФ»


При самостоятельной работе темам студент знакомится с налоговым законодательством, понятиями налога и сбора, государственными органами, регулирующими налогообложение.



Тема «Правовое регулирование страхования»


При самостоятельной работе студент изучает страховое законодательство, основные понятиями страхования, полномочия государственных органов, регулирующих страховую деятельность.




Тема «Правовое регулирование банковской деятельности»


При самостоятельной работе студент должен ознакомится с банковским законодательством, основными понятиями банковской деятельности, государственными органами, регулирующими банковскую деятельность.



Тема «Правовые основы денежной системы и расчетов»


При самостоятельной работе студент ознакомится со страховым законодательством, основными понятиями страхования, государственными органами, регулирующими страховую деятельность.



Тема «Валютное регулирование и валютный контроль»


При самостоятельной работе студент ознакомится с валютным законодательством, основными понятиями в сфере валютного регулирования, государственными органами, регулирующими валютную деятельность.




7.3.3. По курсовым работам



Курсовые работы пишутся по одной из тем, приведенных в списках на­стоя­щих указаний. По согласованию с научным руководителем может быть выбрана и иная тема. Работа должна представлять собой углуб­ленное изложение теоретического материала. Студент должен в ней проявить не только умение пользоваться статьями и монографиче­скими исследо­ваниями по избранной проблеме, но и показать способ­ность анализиро­вать позиции различных авторов по затронутым во­просам, определить свою точку зрения, аргументировать ее.

После выбора темы следует, прежде всего, ознакомиться с суще­ст­вующей литературой по вопросу, затем составить план и согласовать его с преподавателем, являющимся научным руководителем работы, тщательно изучить журнальные статьи и монографии по теме. В слу­чае выбора темы с практической направленностью необходимо, кроме того, изучить нормативный материал, судебную и иную правоприме­нитель­ную практику, статистику и т.д. При этом необходимо делать ксероко­пии, соответствующие выписки с точным указанием выходных данных источников и страниц или статей нормативных актов. Это даст возмож­ность в последующем делать точные ссылки.

Только после этого следует приступать к написанию работы в соот­ветствии с планом, который в процессе написания может быть и скор­ректирован. В окончательном варианте план предшествует работе и по­мещается вслед за титульной страницей.

Работа должна быть, как правило, напечатана и правильно оформ­лена: цитаты заключаются в кавычки, в подстрочечных замеча­ниях (или в конце работы) необходимо указать источники, откуда взяты цитаты, а также все использованные фактические данные вы­воды и положения с обозначением всех выходных данных издания и стра­ницы.

В случае использования данных из глобальных сетей необхо­димо указать электронный адрес. Объем работы должен составлять 20 – 25 страниц стандартного машинописного текста (или соответствую­щее количество рукописных).



Результат усвоения материала оценивается экзаменом. Кроме того, в ходе учебного процесса возможны письменные контрольные работы и тестирование, которые проводятся по решению преподавателя. В ходе письменного экзамена студентам предлагается ответить на два вопроса. Формулировки вопросов могут отличаться от помещенных в настоящем издании, но вопросы в любом случае соответствуют программе. Преподаватель вправе предложить дополнительное задание в виде задачи или в иной форме.

Результат экзамена оценивается по пятибалльной системе, при этом учитываются полнота и правильность ответов, понимание связей между анализируемыми явлениями и понятиями, наличие аргументов в обосновании той или иной позиции.

Экзамен проводится в устной или письменной форме по решению экзаменатора.





7.4. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПРЕПОДАВАТЕЛЮ


На лекциях материал может излагаться в соответствии с логикой развертывания проблем, либо же с привязкой к конкретным историческим этапам развития государственно-правового знания.

Следует учесть, что современный подход к юридическим проблемам в ряде случаев предполагает существование различных позиций. Если преподаватель расходится во взглядах на государственно-правовые явления, со своими коллегами-теоретиками, придерживающихся иных подходов, он имеет право обосновать свою позицию, приведя соответствующие аргументы. Однако он по мере возможности не должен злоупотреблять специальной терминологией, использовать редко встречающиеся юридические конструкции и оставаться в рамках учебного материала.






II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации

Примерные вопросы для повторения материала курса

перед экзаменом



  1. Понятие финансового права. Роль и место финансового права в системе российского права.

  2. Понятие финансов, их возникновение.

  3. Функции финансов.

  4. Финансовая деятельность государства, методы и формы ее осуществления.

  5. Предмет, метод, система и источники финансового права.

  6. Финансово-правовые отношения их особенности, субъекты и объекты.

  7. Финансово-правовые нормы, виды и содержание.

  8. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность.

  9. Финансовая система России.

  10. Понятие и значение финансового контроля.

  11. Виды финансового контроля.

  12. Методы финансового контроля.

  13. Органы, осуществляющие финансовый контроль, их функции.

  14. Государственный бюджет.

  15. Бюджетное право (предмет, метод, источники).

  16. Бюджетные правоотношения.

  17. Бюджетные нормы.

  18. Бюджетное устройство, его принципы.

  19. Бюджетная система.

  20. Бюджетные права (компетенция) РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

  21. Бюджетный процесс, его принципы, стадии.

  22. Порядок составления бюджета.

  23. Порядок рассмотрения и утверждения бюджета.

  24. Исполнение бюджета.

  25. Отчет об исполнении бюджета.

  26. Государственные доходы (понятие, виды, состав).

  27. Государственные расходы (понятие, виды, состав).

  28. Бюджетное регулирование.

  29. Государственный кредит.

  30. Государственный долг.

  31. Формы управления государственным долгом.

  32. Государственные социальные внебюджетные фонды (виды, назначение, источники формирования).

  33. Налоговое право и налоговые правоотношения.

  34. Налоговая система в РФ.

  35. Система налогов.

  36. Налог и сбор (понятие, признаки, отличие друг от друга).

  37. Виды налогов.

  38. Элементы налога.

  39. Права и обязанности налогоплательщиков.

  40. Компетенция и структура налоговых органов.

  41. Налоговая обязанность, ее возникновение и прекращение.

  42. Принудительное взыскание задолженности по налогам и сборам.

  43. Налоговый контроль, его формы.

  44. Учет налогоплательщиков.

  45. Налоговые проверки.

  46. Налоги, уплачиваемые только физическими лицами.

  47. Налоги, уплачиваемые только юридическими лицами.

  48. Налоги, уплачиваемые физическими лицами и юридическими лицами.

  49. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц.

  50. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

  51. Страхование. Правовые основы страховой деятельности.

  52. Государственные регулирование страхования.

  53. Обязательное страхование (понятие, виды).

  54. Обязательное социальное страхование.

  55. Страховые организации (понятие, виды, особенности создания и ликвидации).

  56. Страховой контроль.

  57. Денежная система (понятие, элементы).

  58. Расчеты (понятие, виды).

  59. Осуществление наличных расчетов.

  60. Осуществление безналичных расчетов.

  61. Банковская система (понятие, элементы).

  62. Правовые основы банковской деятельности.

  63. Банковские операции.

  64. ЦБ РФ, его функции, структура и органы управления.

  65. Кредитные организации (понятие, виды).

  66. Банковский контроль.

  67. Валютное регулирование.

  68. Валюта, валютные ценности, валютные операции (понятие, виды).

  69. Валютный контроль.

  70. Органы валютного регулирования и контроля.